Activo ponderado por riesgo - Risk-weighted asset

Los activos ponderados por riesgo (también denominados RWA) son los activos o exposiciones fuera de balance de un banco , ponderados según el riesgo . Este tipo de cálculo de activos se utiliza para determinar el requisito de capital o el coeficiente de adecuación de capital (CAR) de una institución financiera. En el acuerdo de Basilea I publicado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea , el Comité explica por qué utilizar un enfoque de ponderación por riesgo es la metodología preferida que los bancos deben adoptar para el cálculo de capital:

  • Proporciona un enfoque más fácil para comparar bancos en diferentes geografías.
  • Las exposiciones fuera de balance se pueden incluir fácilmente en los cálculos de adecuación de capital.
  • los bancos no están diferidos de llevar activos líquidos de bajo riesgo en sus libros

Por lo general, las diferentes clases de activos tienen diferentes ponderaciones de riesgo asociadas. El cálculo de las ponderaciones de riesgo depende de si el banco ha adoptado el método estándar o IRB en el marco de Basilea II .

A algunos activos, como las obligaciones , se les asigna un riesgo más alto que a otros, como el efectivo o los valores / bonos del gobierno . Dado que los diferentes tipos de activos tienen diferentes perfiles de riesgo , la ponderación de los activos según su nivel de riesgo se ajusta principalmente a los activos que son menos riesgosos al permitir a los bancos descontar los activos de menor riesgo. En la aplicación más básica, a la deuda pública se le permite una "ponderación de riesgo" del 0%, es decir, se restan de los activos totales para calcular el CAR.

El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea redactó un documento en 1988 que recomienda ciertas normas y reglamentos para los bancos. Esto se llamó Basilea I , y el Comité elaboró ​​un marco revisado conocido como Basilea II . La principal recomendación de este documento es que los bancos deben tener suficiente capital para igualar al menos el 8% de sus activos ponderados por riesgo. Más recientemente, el comité ha publicado otro marco revisado conocido como Basilea III . El cálculo de la cantidad de activos ponderados por riesgo depende de qué revisión del Acuerdo de Basilea esté siguiendo la institución financiera. La mayoría de los países han implementado alguna versión de este reglamento.

Ejemplo

Para ver un ejemplo de cómo se calculan los activos ponderados por riesgo y la derivación del índice de capital , consulte

Ver también

Referencias

  1. ^ Moneyterms: activos ponderados por riesgo
  2. ^ BCBS: Acuerdo de Basilea I
  3. ^ Pregunta 4: Preguntas y respuestas de Basilea II Archivado el 14 de diciembre de 2011 en la Wayback Machine.
  4. ^ Investopedia: Basilea I
  5. ^ Basilea II: una guía de estándares de adecuación de capital para prestamistas Archivado 2011-10-23 en Wayback Machine
  6. ^ Basilea III: marco regulatorio internacional para bancos
  7. ^ Progreso en la implementación de Basilea II
  8. ^ Banco de la Reserva de Nueva Zelanda: ratios de adecuación de capital para bancos