Sistema de pensiones en Suiza - Pension system in Switzerland

El sistema de pensiones suizo se basa en tres pilares:

  • el régimen de pensiones estatal para ancianos, huérfanos y cónyuges supérstites
  • los fondos de pensiones administrados por fundaciones de inversión, que están vinculados a los empleadores
  • inversiones privadas voluntarias

Descripción general

Pilar ¿Cómo se financia? ¿Cómo se paga? Requisitos para pagos ¿Pagos en caso de muerte prematura?
1er Sistema de pago por uso : por todas las personas que trabajan y / o viven en Suiza, más IVA y otros impuestos (por ejemplo, tabaco y juegos de azar). Anualidad mensual Alcanzar la edad legal de pensión, pero puede anticiparse o posponerse cinco años. Solo para viudas, viudos y huérfanos
2do Fondo de pensiones. Contribuciones obligatorias de empleados y empleadores, y contribuciones voluntarias de autónomos Anualidad mensual Como arriba † Depende del fondo de pensiones:
  • Ninguno
  • pensión para viudas, viudos y huérfanos
  • seguro de vida en caso de muerte prematura
  • pago total a los herederos legales
Tercero Seguro de fondos de pensiones o póliza de dotación con beneficios fiscales. Contribuciones voluntarias de todas las personas con ingresos Pago único Como arriba † Pago completo a los herederos legales, o según la póliza de seguro

† Los fondos pagados al segundo y tercer pilar se pueden pagar antes sin jubilarse cuando se cumplen ciertos criterios.

Primer pilar

El seguro de pensión básico se conoce como Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV) en alemán, Assurance vieillesse et survivants (AVS) en francés y Assicurazione vecchiaia, superstiti e invalidità (AVS) en italiano.

Según el artículo 112 de la Constitución federal suiza , el primer pilar debería cubrir adecuadamente los gastos básicos de subsistencia. Es un sistema de reparto , financiado con aportaciones de empleados y empleadores (4,2% de los ingresos del empleado cada uno), de los autónomos (7,8% de sus ingresos) y de las personas que no ejercen un empleo remunerado (entre 392 y 19600 CHF al año en 2013). Las autoridades también contribuyen a través de la financiación directa, el IVA y los ingresos fiscales de los clubes de juego. Las contribuciones de las personas se recaudan y las prestaciones se distribuyen por diferentes organismos, algunos gestionados por las autoridades cantonales o federales, otros gestionados por el sindicato de empleadores , como la Fédération des Entreprises Romandes Genève .

El primer pilar proporciona pensiones de vejez, así como prestaciones para viudos y huérfanos.

La edad normal de jubilación es de 65 años para los hombres y 64 años para las mujeres. Puede anticiparse o posponerse, y la anticipación conduce a una disminución de las anualidades y al aplazamiento para aumentar las anualidades.

Pagos

Si bien el dinero pagado en el primer pilar no tiene un límite superior (ya que es un porcentaje de los ingresos), el pago está determinado por el número de años trabajados en Suiza y el ingreso promedio. Un factor de corrección tiene en cuenta la inflación . Para obtener una pensión completa (que oscila entre 1175 y 2350 CHF por mes), se requiere que la persona asegurada pague en el primer pilar todos los años desde los 20 a los 65 años (o 64 para las mujeres). Cada año que pase en el extranjero reducirá la pensión en aproximadamente un 2,3 por ciento. Para disfrutar de la pensión máxima (que es de 2350 CHF / mes), la persona asegurada debe haber ganado, en promedio, al menos 84,600 CHF por año.

La constitución federal estipula que el 1er pilar debe satisfacer las necesidades básicas de las personas aseguradas. Debido al aumento de los costos de vida, en 1966 el parlamento federal promulgó pagos de pensiones adicionales. Son flexibles y cubren los costos reales (por ejemplo, seguro médico, costos de hogares de ancianos).

Anticiparse a la jubilación reducirá la pensión mensual, mientras que continuar trabajando la aumentará:

-2 años -13,6%
-1 año -6,8%
jubilación a la
edad legal de jubilación		 + 0%
+1 año + 5,2%
+5 años + 33%

Segundo pilar

El plan de pensiones profesionales se conoce como Berufliche Vorsorge en alemán, Prévoyance professionnelle en francés y Previdenza professionale en italiano. En la vida cotidiana, se le conoce más a menudo como “el segundo pilar” (alemán: die Zweite Säule , francés: le deuxième pilier , italiano: il secondo pilastro ).

Según el artículo 113 de la Constitución federal suiza, "el plan de pensiones profesionales, junto con el seguro de vejez, sobrevivientes e invalidez, permite al asegurado mantener su estilo de vida anterior de manera adecuada".

Es un plan de pensiones de capitalización . Es obligatorio para los empleados y está financiado tanto por los empleados como por los empleadores. La suma de las contribuciones del empleador debe ser al menos igual a la suma de las contribuciones de sus empleados.

También está abierto a los autónomos de forma voluntaria. Los aportes difieren según la normativa de las instituciones que los aportan. Los fondos de pensiones se organizan como fundaciones, que luego invierten en bienes raíces , bonos del gobierno y acciones de empresas . Pueden ser creados por autoridades o corporaciones privadas para su propio personal, por compañías privadas, como compañías de seguros, y estar abiertos a cualquier compañía, o por sindicatos, asociaciones profesionales o sindicatos de empleadores, como la Fédération des Entreprises Romandes Genève , para sus miembros.

El segundo pilar ofrece pensiones de vejez. Algunos de los fondos de pensiones también brindan prestaciones en caso de invalidez y a los familiares en caso de muerte prematura. Los fondos del segundo pilar se pueden utilizar antes de la jubilación para comprar una vivienda principal, iniciar una actividad independiente o al salir de Suiza de forma permanente. Al cambiar de empleo, los fondos se transfieren al fondo de pensiones del nuevo empleador. Cuando está desempleado, los fondos se transfieren a una cuenta de ahorros (el llamado Freizügigkeitskonto en alemán, compte de libre-pasaje en francés y conto di libero passaggio en italiano). Cuando la persona vuelve a trabajar, los ahorros se pueden transferir al fondo de pensiones del nuevo empleador.

Tercer pilar

El tercer pilar consiste en planes de pensiones privados proporcionados por el sector privado. Son opcionales y financiados íntegramente por el asegurado. Los llamados esquemas 3a conducen a una menor tributación y están regulados, mientras que los esquemas 3b no están regulados y no tienen ningún beneficio en materia tributaria.

3a

Hay dos esquemas de pensiones:

  • seguros: Se forma un contrato de seguro entre un seguro y la persona asegurada. El producto depende del seguro; pero los esquemas a menudo ofrecen, además de un capital garantizado al jubilarse:
  • cuentas de ahorro o cuentas de fondos de inversión: la persona puede, dentro de ciertos límites, elegir libremente la cantidad de dinero que se pagará en el esquema. Son cuentas de ahorro o fondos de inversión.

Actualmente (2020), cada trabajador puede pagar hasta 6826 CHF en planes 3a cada año. Los trabajadores autónomos (que no tienen que pagar el segundo pilar) pueden invertir hasta el 20% de sus ingresos anuales, pero no más de 34128 CHF en un solo año. Es legal invertir en varios esquemas 3a al mismo tiempo. En cualquier caso, el monto pagado en todos los esquemas 3a no puede exceder el ingreso bruto anual.

Debido a que ambos esquemas conducen a una reducción de los impuestos sobre la renta y la propiedad, los fondos, similares a los del pilar 2, solo pueden pagarse en circunstancias muy limitadas:

  • cinco años antes de la edad legal de pensión (que es 65 años para los hombres y 64 para las mujeres); por lo que la pensión se pagará a los 60/59 años como muy pronto.
  • salir de Suiza permanentemente
  • reembolso de hipotecas existentes
  • comprar una propiedad que sea utilizada por el mismo asegurado
  • iniciar un negocio / fundar una empresa
  • discapacidad
  • muerte

Como los fondos 3a solo se pueden disolver de una vez (y no como una anualidad anual o mensual), se recomienda abrir varios esquemas 3a cuyos fondos se pueden usar de forma independiente, paso a paso, a medida que surjan las necesidades financieras. Y luego, los fondos en las cuentas 3a no se pueden dividir, sino que solo se pueden transferir en su totalidad a otra cuenta 3a.

Si el asegurado continúa trabajando más allá de la edad de pensión, puede invertir en el 3er pilar hasta los 70 o 69 años, respectivamente. Después de esa edad, los fondos se pagarán obligatoriamente.

3b

Oficialmente, los esquemas 3b no existen, pero en el lenguaje bancario / de inversión, cualquier inversión destinada a financiar la jubilación se denomina "esquema 3b". No ofrecen ningún beneficio fiscal y no están reguladas de la forma en que lo están las inversiones de 3a.

Asuntos

Desempleo y bienestar social

Las personas que reciben prestaciones por desempleo todavía tienen que cotizar en el primer pilar. Cuando la paga por desempleo se ha agotado y la persona recibe el apoyo de los pagos de asistencia social, se le exige que disuelva los fondos de pensión y se jubile anticipadamente (si es posible debido a limitaciones de edad), incluso si esto lleva a recortes masivos y de por vida. Pensiones del 1er pilar. Es posible que estos recortes tengan que ser recuperados por Ergänzungsleistungen (prestations complémentaires) financiados por el estado para garantizar una vida digna.

Viviendo en el extranjero

Los fondos del 1er pilar se pagarán como de costumbre, en anualidades mensuales, a las personas que se jubilen en un país extranjero. No hay ajustes por diferentes niveles de vida o poder adquisitivo , por lo que alguien que se jubile en Tailandia, por ejemplo, recibirá la misma cantidad en francos suizos que se jubilaría en Suiza.

Los fondos del segundo y tercer pilar se pagarán de inmediato al salir de Suiza. Esto ha provocado problemas con las personas que gastan sus fondos en el extranjero y luego reciben el Ergänzungsleistungen antes mencionado al regresar a Suiza. En comparación, alguien que se queda en Suiza normalmente no puede recibir sus fondos del segundo / tercer pilar, y cuando entra en la edad de jubilación, debe utilizar sus propios fondos antes de solicitar Ergänzungsleistungen. Para ser elegible para los beneficios de Ergänzungsleistungen, es necesario ser un residente legal de Suiza y haber pagado en el primer pilar por un solo año.

Cambio demográfico y evolución futura

En ese momento, debido a que la generación del baby boom está entrando en la edad de jubilación y el aumento de la esperanza de vida , la financiación de las pensiones del primer pilar es un problema desafiante que debe resolverse. En la población activa actual, existe un creciente temor de que sus pensiones del primer pilar no sean suficientes para jubilarse y, al mismo tiempo, mantener su nivel de vida.

El número de jubilados está aumentando y las ganancias de inversión se están reduciendo. Las autoridades federales han presentado un esquema de reforma global (llamado Prévoyance 2020 en francés, Altervorsorge 2020 en alemán y Previdenza per la vecchiaia en italiano) que abarca el primer y el segundo pilar. Su objetivo es consolidar el sistema y flexibilizar la edad de jubilación. Las autoridades federales proponen

  • Elevar la edad de jubilación de referencia para las mujeres a 65 años;
  • Permitir más flexibilidad en la edad a la que uno puede jubilarse;
  • Asegurar financiamiento adicional a través del IVA y financiamiento estatal-federal;
  • Reducir la tasa con la que el capital acumulado por una persona en su segundo pilar se transforma en pensión (es decir, se obtendría una pensión menor por el mismo capital);
  • Tomar medidas correctivas para asegurar que las pensiones del segundo pilar no disminuyan;
  • Aumentar los pagos mensuales del 1er pilar en 70 CHF.

El proyecto había sido aceptado por un estrecho margen en el parlamento, pero finalmente no se aprobó después de que un referéndum ciudadano celebrado el 24 de septiembre de 2017 lo rechazara.

Comparación internacional

El sistema de pensiones suizo ocupó el quinto lugar entre los mejores del mundo en un estudio publicado por la Universidad de Melbourne y Mercer en 2014, después del danés, el holandés, el australiano y el sueco. Sin embargo, su clasificación ha disminuido constantemente en diversas clasificaciones, estos últimos años, por falta de reformas ambiciosas. Ocupa el puesto 23 de 70 en el Global Pension Report 2020 "publicado por Allianz

Ver también

Referencias

enlaces externos